虚拟货币挖矿在国外交易违法吗？全球法律现状与风险解析

# 币种动态 2025-12-31 11:50:32 0 来源：

虚拟货币挖矿作为区块链技术的核心应用之一,曾一度被视为“数字时代的淘金热”，随着全球对虚拟货币监管政策的收紧，挖矿行为及其后续交易是否合法，成为投资者和从业者关注的焦点。“在国外交易是否违法”这一问题并没有统一的答案——不同国家和地区基于金融稳定、能源政策、反洗钱等考量，对挖矿和交易采取了截然不同的监管态度，本文将梳理全球主要司法辖区的法律现状，帮助读者理解挖矿交易的国际合规风险。

明确核心概念：挖矿与交易的“法律链条”

在讨论合法性前,需先区分两个概念：挖矿行为（通过算力竞争获取虚拟货币奖励的过程）和交易行为（将挖得的虚拟货币兑换成法定货币或其他数字资产的过程），两者的监管逻辑可能不同：某些国家禁止挖矿但允许持有交易，或仅对交易环节征税，而挖矿本身不受限制。“交易”还涉及场内交易（交易所）、场外交易（OTC）及跨境转账等多种形式，不同场景的合规要求也存在差异。

全球主要司法辖区的监管现状

中国：全面禁止，挖矿及交易均属违法

中国是全球最早对虚拟货币采取严格监管的国家之一,2021年，中国人民银行等十部门联合发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》，明确虚拟货币相关业务活动（包括挖矿、交易、兑换等）属于“非法金融活动”，一律禁止，国内矿场已全部清退，个人参与挖矿或通过境外交易所交易，均面临法律风险（如行政处罚、资金冻结等），需注意，中国禁止的是“境内业务”，但个人持有虚拟货币本身不直接构成犯罪，仅参与交易或挖矿才被认定为违法。

美国：联邦层面未禁止，州层面差异显著

美国对虚拟货币的监管采取“联邦州”双重模式：

联邦层面：未将挖矿或交易定为非法，但要求虚拟货币交易所（如Coinbase、Kraken）遵守《银行保密法》，履行反洗钱（AML）和客户身份识别（KYC）义务，美国国税局（IRS）将虚拟货币视为“财产”，挖矿所得需缴纳资本利得税，交易利润也需申报纳税。
州层面：差异较大，纽约州要求挖矿企业获得特别许可，并考虑能源消耗问题；德克萨斯州因电力过剩，对挖矿持友好态度，吸引大量矿场落户；而怀俄明州则通过立法明确“虚拟货币财产”的法律地位，保护相关交易权益。

总体而言,美国允许挖矿和交易，但需遵守严格的税务和合规要求。

欧盟：未直接禁止，但强化“反洗钱”监管

欧盟对虚拟货币的监管以“协调监管”为主，未在欧盟层面直接禁止挖矿或交易，但要求成员国落实《第五项反洗钱指令》（5AMLD），具体而言：

挖矿行为本身未被禁止,但若挖矿企业被视为“虚拟货币服务提供商”（VASP），需注册并遵守AML规则。
交易环节中,欧盟要求交易所、OTC平台等对用户进行实名认证，并大额交易报告，2023年，欧盟通过《加密资产市场法案》（MiCA），进一步规范虚拟货币发行、交易和托管，要求交易所获得欧盟统一牌照，加强投资者保护。

在欧盟国家,挖矿和交易合法，但需满足严格的合规和披露义务。

俄罗斯：禁止使用，但挖矿处于“灰色地带”

俄罗斯对虚拟货币的态度较为矛盾：

法律层面：2020年《数字金融资产法》禁止使用虚拟货币作为支付手段，禁止交易所提供卢兑虚拟货币服务，但未明确禁止挖矿。
现实操作：挖矿在俄罗斯部分地区（如伊尔库茨克州，因电价低）普遍存在，政府暂未全面禁止，但要求矿工登记并纳税，2023年，俄罗斯央行提议禁止挖矿，认为其“威胁金融稳定”，但尚未立法。
交易风险：由于禁止法定货币与虚拟货币兑换，俄罗斯矿工多通过境外交易所或场外交易将虚拟货币兑换为美元、欧元等，存在资金被冻结或被认定为“非法经营”的风险。

新加坡、日本：监管友好，但需持牌经营

作为亚洲金融中心,新加坡和日本对虚拟货币采取“包容但监管”的态度：

新加坡：允许挖矿和交易，但虚拟货币交易所必须向金融管理局（MAS）申请“支付服务法案”（PSA）牌照，并遵守AML、反恐怖主义融资（CFT）规则，挖矿所得被视为“收入”，需缴纳企业所得税。
日本：2017年将虚拟货币定义为“法定支付手段”，挖矿和交易合法，交易所需获得日本金融厅（FSA）牌照，并严格保护用户资产，个人挖矿收益需申报“杂项收入”纳税。

两国政策明确,合规企业可正常运营，但无牌交易或洗钱将面临严厉处罚。

其他国家：部分禁止，部分鼓励

伊朗：因电力过剩和制裁压力，曾短暂允许挖矿，但要求矿工注册并使用低价电力，2022年后，因加密货币“挖矿耗电”导致国内电力短缺，政府多次禁止非法挖矿，仅允许持证矿场运营。
加拿大：允许挖矿和交易，但交易所需遵守反洗钱法规，2022年，加拿大税务局要求交易所上报用户交易数据，加强税收征管。
萨尔瓦多：全球首个将比特币定为法定货币的国家，挖矿和交易均受法律保护，政府鼓励民众通过挖矿参与数字经济。