以太坊交易要交多少税？一文读懂全球税务规则与实操要点

# 币种动态 2026-01-18 17:10:43 0 来源：

随着以太坊等加密货币的普及,越来越多的投资者和用户参与到以太坊交易中——无论是买卖ETH、参与DeFi借贷、质押还是NFT交易，一个绕不开的问题随之浮现：以太坊交易到底要交多少税？

以太坊交易的税务处理并非全球统一,而是因国家/地区的税收法规、交易类型（买卖、交换、挖矿等）和持有时长而异，本文将梳理全球主要地区的税务规则，明确不同交易场景下的税务责任，并给出实操建议，帮你合规应对以太坊交易的税务问题。

核心前提：以太坊交易是否“应税”？关键看“是否产生收益”

在税务视角下,加密货币交易是否需要缴税，核心判断标准是是否实现了“资本利得”或“其他收入”。

需要注意的是,“持有ETH不产生税”，只有当你进行卖出、交换、消费或转移等操作时，才可能触发税务义务。

不同国家对加密货币的税收定义、税率差异较大，以下列举几个代表性地区的政策：

中国大陆对加密货币交易的税务政策相对特殊：

个人买卖ETH：目前不征收个人所得税，根据2021年中国人民银行等十部门发布的《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》，虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动，但个人之间通过网络交易虚拟货币（如私下买卖ETH），若未涉及经营行为，暂无明确税收规定，实践中通常不征税。
挖矿/交易所等机构：若机构从事挖矿或加密货币交易，其收入需缴纳企业所得税（税率25%）和增值税（6%或9%， depending on 业务类型）。
风险提示：尽管个人买卖ETH暂不征税，但需注意资金合法性，避免涉及洗钱等非法活动。

美国对加密货币交易的税务规则较为完善,核心是资本利得税，且税率取决于持有时长和收入档次：

短期资本利得（持有≤1年）：按普通所得税率征税，税率从10%到37%不等（根据个人总收入，单身年收入约4.3万美元以上进入22%税率档）。
长期资本利得（持有＞1年）：税率较低，分为0%、15%、20%三档（单身年收入约4.5万美元以下为0%，44万美元以上为20%）。
其他应税场景：
- 挖矿获得的ETH：按收到时的公允价值计入“收入”，缴纳所得税（最高37%）自雇税（15.3%，若挖矿是全职工作）；
- 用ETH换其他加密货币（如ETH→BTC）：被视为“应税事件”，需按ETH的增值部分缴税；
- 用ETH购买商品/服务：按ETH的公允价值计税（如买入时100美元，购买时价值150美元，需对50美元增值缴税）。
特殊规则：美国允许“亏损抵扣”，若当年以太坊交易亏损，可抵扣其他收入（最多抵3000美元美元），剩余亏损可结转至未来年份。

欧盟对加密货币的税务政策由成员国自行制定,但多数国家将其视为“财产”或“金融资产”，交易收益需缴税：

德国：持有≥1年的加密货币交易免税；持有＜1年的收益按个人所得税率征税（14%-45%）；挖矿收入视为“其他收入”，按税率征税。
法国：加密货币交易收益按“资本利得”征税，标准税率为30%（包含17.2%的社会贡献税）；持有≥2年的收益可享受免税优惠（2023年政策）。
英国：加密货币交易收益计入“资本利得”，免税额度（每年12300英镑），超过部分按10%或20%征税（基本税率/高税率）；挖矿收入视为“自我雇佣收入”，缴纳所得税和NI（国民保险）。
其他成员国：如西班牙（19%-28%）、意大利（26%）、荷兰（0%-31.5%）等，税率各有不同，需具体查询当地税法。