虚拟货币挖矿到底违法吗？全球与中国视角下的法律解析

近年来，虚拟货币的兴起带动了“挖矿”热潮，但关于其合法性的争议也从未停歇，虚拟货币挖矿究竟是否违法？这一问题并非简单的“是”或“否”能够回答，其答案因国家、地区乃至具体政策的不同而存在显著差异，本文将尝试从全球范围和中国国内两个主要视角,对虚拟货币挖矿的法律地位进行梳理与分析。

全球视野：差异化的监管图景

在全球范围内，各国对于虚拟货币挖矿的态度和法律界定呈现出多样化的特点，总体来看,主要分为以下几类：

1. 明确禁止或严格限制：部分国家出于金融稳定、能源消耗、资本外流等考虑，对虚拟货币挖矿采取了严厉的禁止措施，中国（下文详述）、伊朗曾一度全面禁止挖矿；尼泊尔、埃及等国也将挖矿活动列为非法，这些国家通常认为挖矿消耗大量能源，且可能被用于洗钱、恐怖融资等非法活动。

2. 合法但受监管：这是许多发达经济体的主流做法，在这些国家，挖矿本身并不直接违法，但需要遵守相关的金融法规、税收法规、能源法规以及反洗钱/反恐怖融资（AML/CTF）规定。

   • 美国：挖矿在美国是合法的，但需要缴纳资本利得税，美国证券交易委员会（SEC）对某些代币的发行和交易可能将其视为证券，从而进行监管,各州对能源使用和矿场设置也有不同规定。
   • 加拿大：挖矿合法，但需遵守各省的电力法规和税收政策，加拿大税务局（CRA）将挖矿收益视为应税收入。
   • 日本：挖矿合法，且日本金融厅对虚拟货币交易所有严格监管,挖矿收益也需要纳税。
   • 欧盟：欧盟层面尚未出台统一的挖矿禁令，但成员国政策不一，德国承认挖矿合法，并对其征税；而一些国家则对能源密集型挖矿表示担忧。

3. 无明确立法或放任自流：还有一些发展中国家或地区，由于缺乏明确的监管框架或对挖矿持开放态度以吸引投资，挖矿活动处于一种“灰色地带”或相对自由的状态,但这些地区往往也面临着监管缺失带来的风险。

   

中国视角：从默许到全面禁止的演变历程

中国的虚拟货币挖矿政策经历了从早期默许到逐步规范,再到全面禁止的显著变化。

1. 早期阶段（约2009-2017年）：默许与萌芽 在虚拟货币发展初期，中国对于挖矿活动并没有明确的禁止性规定，部分地区甚至因其对地方经济的带动作用（如消耗过剩电力、带来就业）而持默许甚至鼓励态度，这一时期,中国成为了全球最重要的挖矿中心之一。

2. 逐步规范阶段（2017-2021年）：风险提示与清退 随着虚拟货币市场的快速发展，其背后的风险也逐渐显现，2017年，中国人民银行等七部委联合发布《关于防范代币发行融资风险的公告》，明确指出“本公告发布之日起，各类代币发行融资活动应当立即停止，已完成代币发行融资的组织和个人应当做出清退等安排，合理保护投资者权益，妥善处置风险。” 虽然该文主要针对ICO（首次代币发行），但也开始对挖矿活动进行规范,部分地区开始对高耗能的矿场进行清退。

   

3. 全面禁止阶段（2021年9月至今）：定性为非法金融活动 转折点出现在2021年，中国人民银行等十部门联合发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（以下简称《通知》）。《通知》明确：

   • 虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动：虚拟货币不具有与法定货币同等的法律地位，不能且不应作为货币在市场上流通使用。《通知》明确虚拟货币“相关业务活动（如兑换、作为中央对手方买卖虚拟货币、为虚拟货币交易提供定价、信息中介等服务）属于非法金融活动”。
   • 挖矿活动被明确禁止：尽管《通知》没有直接使用“挖矿违法”的字眼，但其精神是明确禁止虚拟货币挖矿活动的。《通知》指出，虚拟货币“挖矿”活动消耗大量能源，催生非法集资、诈骗、洗钱、传销等违法犯罪活动，破坏金融秩序，污染生态环境，助推“虚拟货币”投机炒作，危害经济社会安全稳定,需坚决防范和纠正。
   • 严禁新增挖矿项目，全面清退存量：随后，各地政府纷纷出台具体措施，全面关停虚拟货币挖矿项目,严禁新建任何形式的虚拟货币挖矿项目。

根据当前中国法律法规和政策导向，虚拟货币挖矿活动是明确被禁止的，属于非法金融活动的一部分。 任何组织和个人在中国境内从事虚拟货币挖矿活动，都将面临被取缔、处罚甚至承担法律责任的风险。

挖矿“违法”的核心考量

无论是中国全面禁止还是其他国家严格监管,其背后通常基于以下几个核心考量：

1. 能源消耗与环境保护：以比特币为代表的“工作量证明”（PoW）挖矿机制需要消耗大量计算资源和电力，对能源供应和生态环境构成巨大压力,这与全球碳中和目标背道而驰。
2. 金融风险与金融稳定：虚拟货币价格波动剧烈，投机氛围浓厚，容易引发金融风险，挖矿活动可能被用于洗钱、恐怖融资、非法集资等违法犯罪活动,扰乱金融秩序。
3. 资本外流与货币政策主权：在某些国家，大规模的虚拟货币挖矿和交易可能导致资本外流,影响国家货币政策的独立性和有效性。
4. 技术安全与监管挑战：虚拟货币的匿名性和去中心化特性给监管带来了巨大挑战，可能被用于逃避监管、从事非法活动。

结论与展望

“虚拟货币挖矿到底违法吗”这一问题的答案具有鲜明的地域性和时效性。

• 在全球范围内，没有统一的答案，各国根据自身国情、发展阶段和风险偏好制定了差异化的监管政策,从完全禁止到合法监管并存。
• 在中国境内，根据现行有效的法律法规和政策，虚拟货币挖矿活动已被明确禁止，属于非法金融活动,任何相关行为均不具备合法性。