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近年来,随着比特币等虚拟货币价格的波动，虚拟货币挖矿活动一度成为全球关注的焦点，其高能耗、金融风险以及对产业发展的潜在影响，使得各国监管态度迥异，虚拟货币挖矿活动究竟是否违法？这个问题并非简单的“是”或“否”，而是需要结合不同国家和地区的法律法规以及具体政策背景来综合判断。
全球监管态势：从默许到严管，差异显著
虚拟货币挖矿的本质是通过大量计算能力竞争记账权,从而获得新发行的虚拟货币奖励，这个过程需要消耗大量电力和计算资源，因此其监管首先与能源政策、环保目标紧密相关，其次涉及金融监管、税收等多个层面。
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明确禁止或严格限制的国家/地区：
- 中国： 这是全球对虚拟货币挖矿监管最严厉的国家之一，2021年9月，中国人民银行等十部门联合发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（以下简称“924通知”），明确虚拟货币相关业务活动属于非法金融活动，虚拟货币挖矿活动被明确列为“淘汰类产业”，并要求各地严禁新增虚拟货币挖矿项目，全面清理关停现有挖矿项目，同时停止任何形式的挖矿用电优惠，在中国境内，虚拟货币挖矿活动是明确被禁止和清理整顿的，具有违法性。
- 伊朗： 曾一度因电力过剩和相对廉价的电价成为挖矿热点，但后来因挖矿导致电力短缺和政府收入损失，政府多次加强监管，要求挖矿 operators 必须获得许可证，并多次打击非法挖矿活动。
- 埃及、摩洛哥等： 一些国家基于宗教或金融稳定考虑，完全禁止加密货币及其挖矿活动。
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中性监管或未明确禁止的国家/地区：
- 美国： 美国联邦层面没有直接禁止挖矿，但挖矿活动受到各州法律法规的约束，德克萨斯州因其丰富的可再生能源和相对宽松的政策，吸引了大量矿场入驻，美国证券交易委员会（SEC）等机构关注挖矿涉及的证券法问题以及反洗钱（AML）和了解你的客户（KYC）规定。
- 加拿大： 挖矿在加拿大是合法的，但被视为一种商业活动，需要遵守税收法规，并受到各省电力政策和环保法规的影响。
- 俄罗斯： 曾长期对加密货币挖矿持默许态度，甚至将其视为一种有前景的经济活动，但近年来，俄罗斯也在探索监管框架，要求挖矿 operators 登记注册，并考虑对挖矿收益征税，2023年，俄罗斯国家杜马通过了数字金融资产法案，为加密货币挖矿提供了法律基础，但同时禁止使用挖矿所得进行支付。
- 欧盟： 欧盟层面尚未出台统一的禁止挖矿法律，但正在推进的《加密资产市场》（MiCA）法规主要关注加密资产的发行和交易服务，对挖矿本身的直接监管较少，但会间接通过能源效率、环保要求等对挖矿产生影响。
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鼓励或相对友好的国家/地区：
- 萨尔瓦多： 成为全球第一个将比特币作为法定货币的国家，政府层面也支持比特币挖矿，认为其可以促进经济发展。
- 哈萨克斯坦： 在中国清理挖矿后，曾吸引了大量矿场，政府一度将其视为数字经济的一部分，但后来也因电力问题加强了对挖矿的注册和电价管控。
- 部分中东国家（如阿联酋）： 利用其能源优势和吸引科技企业的政策，对加密货币挖矿持相对开放态度，并设立了相关自由区。
中国语境下：为何挖矿被认定为违法？
虚拟货币挖矿被明确禁止,主要基于以下几方面考量：
- 能源消耗与“双碳”目标冲突： 挖矿是典型的“高耗能”行业，与中国提出的“碳达峰、碳中和”目标严重不符，在能源结构转型和节能减排的大背景下，无序发展的挖矿活动与国家能源战略相悖。
- 金融风险与金融安全： 虚拟货币价格波动剧烈，投机氛围浓厚，其挖矿和交易活动容易滋生洗钱、非法集资、金融诈骗等违法犯罪行为，威胁国家金融稳定和人民群众财产安全。“924通知”明确将虚拟货币相关业务定性为非法金融活动，挖矿作为产业链的源头，自然也在禁止之列。
- 产业政策与资源优化配置： 挖矿消耗大量电力和计算资源，但这些资源并未产生实际社会价值，反而可能挤占其他高技术、高效益产业的资源，不利于产业结构的优化升级。
- 监管挑战与法律空白： 虚拟货币的匿名性和去中心化特征给监管带来了巨大挑战，难以有效追踪资金流向和防范风险，将其纳入非法金融活动范畴，便于进行清理整顿和风险处置。
违法与否，关键看“在哪里”与“如何做”
“虚拟货币挖矿活动违法吗”这一问题，答案并非一成不变：
- 根据现行法律法规和政策，虚拟货币挖矿活动是明确违法的，任何组织和个人在中国境内从事虚拟货币挖矿活动，都属于被禁止和清理的对象，可能面临行政处罚，甚至刑事责任（若涉及其他违法犯罪）。
- 在其他国家和地区： 则需要具体分析当地的法律政策，有些国家明确禁止，有些国家允许但有条件限制，有些国家则相对宽松。
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